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项目储备作为项目预算管理的前置环节，是投资决策的重要基础和依据。电网企业储备项目数量多、投资金额大，有效开展储备项目经济性与财务合规性评价，对规范和净化投资支出、提高投入产出效率具有重要意义。

　　一、实施背景。

　　随着电网企业项目预算管理工作的不断深入推进，对储备项目财务评审工作的要求越来越高，但在实际工作执行过程中，逐渐暴露出以下问题 :一是人员结构失衡。基层单位具备专业素质的人员少，且年龄偏大，难以有效支撑评审工作的开展 ;二是支撑力量薄弱。电网企业经研院技经中心作为项目财务评审的责任部门，因不了解现场工作环境以及业务壁垒等问题，对评审工作尚存在很多困惑，缺乏认知感 ;三是技术手段落后。在项目财务评审过程中，项目经济性评价指标的计算以及类似项目的选取比较繁杂，不但耗时耗力且容易出错 ;四是业财协同力度不够。财务评审工作尚未有效贯穿到项目储备过程中，与前端部门的可研评审在经济性评价方面存在交叉，易发生重复评价问题。

　　二、研发思路。

　　从有效降低潜在的评审风险和提高评审工作效率出发，将项目财务评审工作流程化、标准化，易于各级财务部门、业务部门、经研院（所）在线开展评审工作。

　　（一）设计原则。

　　1. 继承性原则。

　　在平台研发过程中，充分利用现有信息化建设成果，优化系统技术架构，提升系统整体功能，深化财务评审分析，降低财务评审风险。

　　2.实用性原则。

　　坚持实用性原则，优先考虑先进性和前瞻性，切实满足优化项目资源配置功能，提高项目财务评审效率，降低项目财务评审风险，细化项目预算过程管控等实际工作需求。

　　3. 安全性原则。

　　应遵循《信息安全防护体系》要求，采用相关安全机制和技术手段保障系统的应用安全、数据安全、主机安全、网络安全、物理安全。

　　4. 可扩展性原则。

　　采用柔性设计，拥有良好的可扩展性，具备业务处理的灵活配置能力，能随着项目财务评审业务需求变化灵活重组与调整。

　　（二）设计方法。

　　应用系统的设计遵循企业架构，以业务架构为驱动，逐步扩展到应用架构、数据架构、技术架构。

　　1. 业务架构设计。

　　在需求分析的基础上对系统的业务流程、业务功能、业务角色进行设计，这些内容在软件需求分析说明书中进行详细描述。根据需求分析结果，通过建立项目资料完整性审核场景、项目可研经济性审核场景、项目财务合规性审核场景，通过对可研经济性和财务合规性的相关数据进行分析，形成储备项目财务审核报告。

　　2. 应用架构设计。

　　基于业务架构，从软件实现功能的角度去清晰准确地定义应用功能范围、功能模块、与外围系统的集成关系等内容。

　　应用架构设计承接业务架构设计内容，通过对业务需求点的总结、分析和归纳，提炼出对应的功能，同时，基于财务评价扩展应用层数据挖掘的统计分析、优化、常规报表、即席查询、多维分析、预警告警等，实现对分析结果的展示和应用。

　　3. 数据架构设计。

　　基于业务架构，从系统数据需求的角度去准确定义数据分类、数据模型，以实现系统数据的标准化，并支撑应用架构的实现。通过采用 JDBC 适配器、ETL、数据复制、Web Service几种方式实现财务评价系统的数据录入与存储功能，并对原始业务数据完成格式转换、数据过滤去重、检错纠错处理等，数据在接入后经过数据暂存区（Data Stage）、数据仓库区（DataWarehouse）、数据集市区（Data Mart），最终以细节数据、汇总数据、数据立方体等多种颗粒度满足不同层级的数据应用需求。

　　4. 技术架构设计。

　　基于应用架构和数据架构，根据信息技术发展趋势并结合公司技术规范要求，确定系统的技术框架、技术方案、安全方案，对系统的关键技术点进行设计。以验证不能够在技术上实现应用功能、达到业务目标。通过实现与 ERP 的系统集成，财务评价系统实现数据采集，同时，利用系统自身的高效传输、抽取、计算的特点，完成数据清洗、加载，完成储备项目可研经济性与财务合规性审核报告，为电网企业提升项目财务评审效率，降低项目财务评审风险提供支撑，进一步提升企业的项目投入产出水平。

　　（三）详细设计。

　　项目财务评审系统集成在一体化平台中，实现统一权限认证功能，统一登陆入口、集中任务管理、集中信息展示 ;应用 HTTP 跳转方式与门户系统实现单点登录 ;业务人员以手工录入或批量导入的方式录入和存储储备项目数据 ;通过 WebService 接口与 ERP 系统实现集成，在 ERP 系统中查找项目使用的物料以及对应设备的资产分类、资产原值、资产净值等信息，为储备项目财务合规性审核、可研经济性审核提供相关数据 ;应用报表方式实现业务数据的查询功能。

　　1. 资料完整性审核。

　　业务部门按照指导意见要求通过系统上传项目财务评审所需资料 ;经研院（所）调取储备项目可研报告（项目建议书）标识、存储在系统中的可研报告（项目建议书）名称以及系统设定的可研报告编制范围逻辑判断结果。若三者校验一致，则提供的可研报告（项目建议书）在形式上是正确的，然后按照指导意见审核要求逐项判断业务部门上传的资料是否能够满足项目财务评审需求，不满足的将资料回退业务部门，要求限期整改 ;对于满足的出具资料完整性评审意见，系统自动出具《可研经济性与财务合规性审核结果汇总表》材料。

　　2. 可研经济性审核。

　　对于经济效益可测算项目，通过系统固化经济效益测算模型，实现经济效益自动测算。系统录入数据分为变量和常量两种，变量主要包括建设期内各年度预计资金支出（万元）、运营期各年度预计增供电量（千千瓦时）、运营期间（年），其中，建设期内各年度预计资金支出以年度投资计划为标准进行确认，预计增供电量以项目运营期内按电压等级分配的内部效益结算量进行确认，运营期间以转资后不同资产类别平均折旧年限加权进行计算 ;常量主要包括购售价差（元 / 千千瓦时）、运维费率（%）、五年期国债利率（%）等。

　　通过系统设定经济效益指标计算标准模型，操作人员录入基础数据，系统按照设定的逻辑自动计算各项财务评价指标，如财务净现值（FNPV）、项目内部收益率（IRR）、项目静态回收期、总投资收益率（ROI）等财务评价指标，然后，各财务评价指标与设定的基准值进行比较分析，自动判断是否满足经济效益要求，对于不满足要求的项目出具改进意见并退回。

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