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摘要：金融机构降低不良贷款比例已关系到我国银行同外资银行的竞争与生存，也关系到防范金融风险、保持金融业稳定、确保经济和金融的安全运行。为此，商业银行要加强信贷管理，控制新增不良贷款，提高贷款发放和管理的质量，加快清收处理不良贷款进度，降低不良贷款比例。

截至2003年6月底，金融机构不良贷款(即次级类、可疑类和损失类贷款)虽下降了934亿元，下降了3.51个百分点，但不良贷款余额尚有2.54万亿元，仍占全部贷款比例的19.6%，其中：国有独资商业银行占比为22.19%，政策性银行占比为18.61%，股份制商业银行占比为9.34%.按照央行的要求，在入世后的几年内要力争把不良贷款比例降低到10%以下，看来降低不良贷款比例的任务还甚为艰巨。问题是，2003年以来有些商业银行靠多发放贷款以降低不良贷款占比，带有稀释的因素。有些银行和信用社出现了新的不良贷款增加多，而收回的不良贷款少。金融机构降低不良贷款比例已关系到同外资银行的竞争与生存，也关系到防范金融风险、保持金融业稳定、确保金融和经济安全运行的大问题。因此，如何加强信贷管理，防范在贷款猛增中增加不良贷款的风险，提高贷款发放和管理的质量，加快清收处理不良贷款进度，降低不良贷款比例，仍是当前金融机构的一项重要而紧迫的任务。

信贷管理中的问题

最近几年来，金融机构均加强和改进了信贷管理工作，推行了审贷部门分离，成立了风险评审管理委员会，强化了贷款民主决策;建立了行业技术专家咨询制度和信贷决策主责任人制度，实施责任奖惩等等，信贷总的管理水平有所提高，遏制了一些贷款风险的发生，但仍存在一些问题。

金融机构之间盲目无序竞争，争先恐后向“知名企业”所谓优良客户贷款，致使“知名企业”优良客户多头开户、多头贷款，其存款随时搬家屡见不鲜。一些银行对优良客户又不敢去严格管理，严格审查其财务状况，生怕它跑了。结果发生一些大企业集团经营不善倒闭，导致大量贷款变成呆账。“蓝田股份”即是一个典型案例，曾有十家金融机构争向为其贷款。

商业银行对中长期基础设施贷款偏好，敢于为其贷款，以为其贷款风险小。但而今来看，银行对基础设施的中长期贷款存在很大风险。最近几年建的38个支线机场，其中37个已累计亏损达15.7亿元。以四川绵阳机场为例，地方和国债投资4亿多元，银行贷款达3亿多元，机场不仅经营亏损，还有2亿多元机场设备闲置在那里。机场将无财力归还银行贷款和贷款利息。一些地方建成的高速公路均是亏损的。商业银行对这些基础设施的中长期贷款存在着很大的风险。

一些金融机构仍存在重贷款营销轻贷款管理，对前台客户营销配备人员多，对贷后管理人员配的少，贷后管理工作薄弱，贷后管理责任制不落实，风险预警机制尚未建立起来，贷后风险追究不落实，因而造成新的不良贷款继续产生。

信贷项目可行性评估难。一些企业造假账，对企业真实的历史数据掌握难，银行与企业存在严重的信息不对称，影响贷款决策的准确性。有时银行刚刚对企业发放了贷款，企业就重组，或产业政策发生了变化，导致贷款发生风险。

传统的经济体制导致金融机构不良贷款增加的因素仍然存在。目前，我国经济体制还是政府主导型经济体制，从 2003年出现的新一轮经济增长动因来看，仍是政府主导型经济又一轮过热。“形象工程”、“政绩工程”、“高新技术开发区”、“软件园”、“主题公园”遍地开花，不论南方、北方、中西部地区都以建高楼大厦、广场喷泉为荣，地铁热、公路热、机场热、汽车热、房地产热等等，工业“五小”又有抬头之势。在政府主导型经济推动下，各地都要大干快上奔小康，信贷的过快过猛增长(2003年上半年贷款猛增 17863亿元，已接近2002年全年贷款增加18475亿元)会有风险的，会助长重复建设、盲目发展，结果会给金融机构造成大量不良贷款，这是有前车之鉴的。

金融机构内部信贷决策管理人员的道德风险，也是导致银行发生贷款风险的重要原因。综观一些巨额贷款损失案件，往往有银行内部人员的里应外合，表明有些银行的内控机制仍存在缺陷和漏洞。

措施与对策

(一)商业银行的经营思想和观念，要切实转变到以提高资本收益率为中心的目标上来。西方商业银行建立一系列衡量信用风险的最终目标在于将对每一笔授信的投资决策与银行的资本收益率联系起来。如果银行某部门或某项业务长期不能获得合理的资本收益率，则会被毫不留情地关闭或出售。随着人世后外资银行的进入，金融业竞争进一步加剧，我国商业银行也必须由过去以资产规模增长为中心转变到以提高资本收益率为中心上来。因此，各商业银行的经营思想和观念，也要转变到以提高资本收益率为中心的目标上来，应及早引进西方商业银行风险衡量体系，把每一笔投资决策与银行的资本收益率联系起来，以确保提高投资效益。

(二)要树立全面的发展观，正确处理好速度和效益之间的关系，扭转片面地追求贷款规模扩张，忽视贷款质量的偏向，一定要严把贷款的准入关。2003年上半年的贷款高增长有可能会带来高风险。为避免发放贷款的盲目性，必须要严格贷款项目的可行性评估，要聘请有关行业专家来参与评估;要辨别审核项目的原始数据的真伪;要从整个行业的国内外经济数据标准来检验该项目的可行性;要按照《新巴塞尔资本协议(征求意见稿)》，实施信用风险内部评级法，通过银行内部计算违约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限四项参数来衡量和量化信用风险。客户信用等级评价作为内部评级法的重要组成部分，是信贷经营管理的基础性工作。其实，西方商业银行对客户及授信产品进行信用风险评级，直接用来计算呆账准备金和风险资本，对客户进行准确客观的信用风险评级是进行有效信贷风险管理的前提和基础。我们要借鉴国外商业银行管理、防范信贷风险的经验，切实把好贷款准入关，才能提高贷款的质量。

(三)要着力优化贷款的产业结构、客户结构，建立劣质贷款客户退出机制，及时把握好贷款迟出的机会，以69保提高贷款的质量。我们过去在计划经济下，政企不分，以为企业有政府作后台，不会倒闭，因此，发放了大量贷款不实行及时跟踪监控和退出，结果给银行造成大量的呆账贷款。国外商业银行控制信贷风险的一项重要措施是及时把握信贷的退出机会。它们对中小型客户一般不发放长期性贷款和担保承诺，只提供有限度的生产经营性流动资金贷款。在贷款到期后，中小型客户继续融资必须重新提出申请，银行得以保留是否继续提供融资的主动权。国外一些商业银行更倾向于鼓励客户使用透支户口，即是保持银行信贷退出能力的重要举措。这是值得我国商业银行借鉴的。银行要优化贷款的产业结构，必须根据国家产业政策来决定贷款的投向，要坚持贷款自主权，不受地方政府干预的影响。由于大型客户普遍实行集团化管理和多元化经营，若要既不影响维护客户关系的目的，又要保持对信贷风险强有力的控制，考察、判断一家大型企业或集团公司财务状况的难度，远比中小企业难度大。一是要考察企业的资产与负债比例状况;二是考察其有无持续稳定的现金流。一经发现有上述问题，应立即果断采取退出的决策。

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