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一、研究背景
2012年以来，国家监管部门推进了一系列市场化改革措施，逐步打破了银行、券商、保险、基金、信托、期货等各类资产管理机构之间的竞争壁垒，形成了相互交叉、跨界竞争、创新合作的发展态势，大资管时代正式来临。
而当前中国银行业处在一个变革的时代。在利率市场化、金融脱媒和科技浪潮的多重冲击下，传统的发展模式难以适应环境的剧变，转型已成为银行业改革发展的必由之路。从国际上看，资产管理将是商业银行经营转型的重要方向之一。据统计，全球最大的20家资产管理公司中大部分为银行或银行子公司，德意志银行、瑞银集团等均位列其中。许多国际先进银行的资产管理规模超过了表内资产规模。在此过程中，商业银行唯有尽快更新资产配置结构管理理念，积极优化资产配置结构，才能以流动性和安全性为前提，保持盈利平稳增长，引领业务结构和收入结构合理调整，实现转型发展。
尽管起步较晚，但我国所执行的资本监管制度对银行的行为和选择有着重要的影响力。在此背景之上，我希望通过理论和实证的分析，了解在资本监管背景下的商业银行如何更好地进行资产配置。鉴于此，本论文将以关于商业银行资产配置结构出现的问题作为重点研究的对象，论述当前我国商业银行资产配置结构的现状，并从外部环境、银行内部控制以及监管部门的角度分析原因，从监管部门和商业银行自身的角度提出相应的建议，具有一定的实践意义和参考价值。
二、资产配置相关基础理论
㈠ 资本及资产配置概念界定
银行资本的定义与一般财务概念的资本或权益稍有差别。首先从来源上来看，对于银行而言，资本的概念除了包含了有银行持有者所注入的资金，即一般意义上的自身拥有的权益类资金以及往年利润的留存以外，还包含了其他银行可以自由无限制地使用和支配的资金，主要由银行的一部分特殊的借入资金组成，包括吸收存款中的次级债和各类准备金等。本文所涉及到的资本均指监管部门在监控银行的资本充足水平，计算银行的资本充足率时所包含的资本的范畴。根据我国人民银行的规定，我国商业银行的资本金范畴包括了核心一级资本与附属资本两个部分。在这两大类的资本中，核心资本包括了实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权这些部分；而附属资本则由各类准备金（包括贷款呆帐准备、贷款坏账准备和投资风险准备）和五年期以上的长期债券等。与商业银行的资本定义类似，对于银行而言，资产和资产配置都与一般意义上的公司的定义有同有异，但本质上来讲银行的资产即指其拥有的无论是自有的或是借入的全部可用货币计量的经济资源，包括了流动资产和固定资产、无形资产等不同类别的资产。但由于商业银行与其他行业相比之下具有特殊性，从银行的报表中也不难看出，银行的资产目录要远比普通行业的要复杂得多，因此对银行的资产也应当换一个角度来考量。而资产配置一般指的是把资金分散投资在不同类别的资产的过程。在对商业银行进行资产配置的分析过程中，根据银行的资产配置的权重，会分为不同类型的贷款资产，现金类型的资产以及证券投资等，以此来考察各个部分资源配置的基本概况。
㈡ 资本监管文件
资本监管改革是后危机时期国际金融监管改革的核心。2010年12月，巴塞尔委员会发布了新的资本和流动性的国际规则（巴塞尔协议III），对商业银行的资本充足率提出了前所未有的更高的标准，并对商业银行的监管提出了更为严格的规定。
经过长时间的研究和论证，近日中国银监会发布了《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《办法》），对国内现行的银行资本监管规则进行了全方位、根本性的改造。从2004年银监会发布基于1988年资本协议（巴塞尔协议I）的《商业银行资本充足率管理办法》，2007～2010年发布一系列实施新资本协议（巴塞尔协议II）的监管文件，到《办法》的发布实施，我国的资本监管制度的演进顺应了国内银行业改革发展的内在要求，实现了国内资本监管规则与国际标准在更高层次上的趋同，确立我国银行业监管的新标杆，将对我国银行体系改革发展产生深远的影响。
㈢ 银行资产与资本监管的关系
银行资产与资本监管的关系可由资本充足率体现。资本充足率是银行资本总额与风险加权资产总额的比例。该比率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。监管当局以资本充足率为核心制定并采取的一系列监管标准、方法和行动称为资本监管。资本充足率监管强调了资本在商业银行资产组合配置中的作用,限制了商业银行的风险资产的过度扩张。在当今国际银行业中，资本监管已经成为当局审慎监管的核心内容。一旦资本监管标准发生变动，资本充足率等资产配置的数据指标也会发生变动，所以本论文的研究便在当前既定的资本监管的硬性约束条件下展开，讨论在此前提下，商业银行的资产配置结构概况。
三、我国商业银行资产配置现状分析
㈠ 数据选择与来源
在图表分析部分，本文将对银行的信贷资产占比、资本充足率、不良贷款率等银行重要指标进行横纵向比较分析。
1. 样本考虑与结论的一般性
由于进行学术论文分析需要用到的数据对准确性和完整性要求较高，笔者选择了公开的标准财务报表的银行，即已经公开上市的商业银行。

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